De woningmarkt is voor starters een lastig speelveld. Prijzen liggen hoog, er wordt flink overboden en zonder eigen geld kom je er nauwelijks tussen. Geen wonder dat veel ouders en grootouders hun (klein)kind een duwtje willen geven. Sinds de jubelton is verdwenen, zijn de spelregels wel veranderd. Dit zijn de mogelijkheden die je in 2026 hebt.
De jubelton is weg, helpen kan nog steeds
De jubelton, de eenmalige vrijstelling van ruim €106.000 speciaal voor een eigen woning, is per 1 januari 2024 volledig afgeschaft en komt niet terug. Een aparte woningvrijstelling bestaat dus niet meer.
Dat betekent niet dat je met lege handen staat. Er zijn nog twee goede routes: schenken en lenen. Die kun je bovendien combineren.
Route 1: schenken
Als ouder mag je je kind in 2026 elk jaar €6.908 belastingvrij schenken. Let op: de Belastingdienst ziet ouders als één schenker, ook als je gescheiden bent. Je kunt dat bedrag dus niet verdubbelen door allebei apart te geven.
Is je kind tussen de 18 en 40 jaar, dan mag je eenmalig een groter bedrag geven: €33.129 vrij te besteden, of €69.009 als het naar een dure studie gaat. Je kiest er één van, niet allebei. Die eenmalige schenking komt in de plaats van de jaarlijkse vrijstelling in dat jaar. Schenk je meer dan de vrijstelling, dan betaalt je kind schenkbelasting over het meerdere, tegen 10% tot 20%.
Voor grootouders liggen de bedragen anders. Dat is een belangrijk punt. Aan een kleinkind mag je in 2026 jaarlijks €2.769 belastingvrij schenken. De eenmalige verhoogde vrijstelling van €33.129 geldt alleen voor schenkingen van ouders aan kinderen, niet voor grootouders. Geef je je kleinkind meer, dan betaalt hij 18% tot 36% schenkbelasting over het bedrag boven de vrijstelling. Wil je als opa of oma echt fors bijdragen, dan is lenen vaak slimmer.
Schenk je meer dan is vrijgesteld, dan valt de belasting mee. Geef je je kind in één keer €15.000, dan is €6.908 vrijgesteld en betaalt je kind 10% over de resterende €8.092, dus ongeveer €809. En door elk jaar de jaarlijkse vrijstelling te benutten, hevel je over meerdere jaren een fors bedrag belastingvrij over.
Route 2: de familiehypotheek
Bij een familiehypotheek leen je (een deel van) het geld aan je (klein)kind, in plaats van het te schenken. Sinds de jubelton weg is, is dit de meest gebruikte constructie geworden.
Het mooie: je kind mag de rente die het aan jou betaalt, aftrekken als hypotheekrente. Voorwaarde is wel dat je een marktconforme rente afspreekt en dat je kind de lening netjes aflost, net als bij een gewone hypotheek. Jij ontvangt die rente en kunt vervolgens een deel ervan weer belastingvrij terugschenken binnen de jaarlijkse vrijstelling. Zo houdt je (klein)kind netto minder kosten over, terwijl jouw geld een lening blijft en niet zomaar verdwijnt.
Leg de afspraken wel schriftelijk vast. Bij grotere bedragen doe je dat via de notaris.
Route 3: schenken en lenen combineren
Je hoeft niet te kiezen. Een deel schenken en een deel lenen kan prima samen. Voor veel families is dat de praktische oplossing, want zo geef je een steuntje zonder je hele appeltje voor de dorst weg te geven.
Een bank kan hierin meedenken. ABN AMRO legt uit hoe je met een familiehypotheek een huis koopt met hulp van familie, via een lening, een schenking of een combinatie daarvan. Met zo’n familiehypotheek mag je (klein)kind daar tot 50% extra lenen.
Bedenk wel dat hulp van familie het benodigde bedrag verlaagt, maar geen inkomen vervangt. Je (klein)kind moet de maandlasten zelf kunnen dragen en voldoen aan de eisen van de geldverstrekker. Een steuntje maakt de aankoop haalbaar, het neemt de verantwoordelijkheid niet over.
